Задать вопрос риэлтору

Номер квартиры

Санкт-Петербург
Здравствуйте, в Санкт-Петербурге взял квартиру в ипотеку. Строительный номер квартиры поменялся на 666. По вашему опыту большие трудности потом с продажей будут? Спасибо за ответ

Владимир, 3 марта 2020 года, 11:05
подробнее>>

Задать вопрос адвокату

Совет

Москва
Нужен совет: я дала согласие нотариально заверенное на покупку 1/2 доли квартиры, но продавец тянет время, все мои письменные к нему обращения о продаже игнорирует,все почтовые чеки у меня имеются. Срок установленной им продажи истек 30 апреля, продавец уехал в другой город. Как мне быть?

Елена, 21 мая 2019 года, 03:06
подробнее>>

Главная | Как правильно продать квартиру в Москве, чтобы не ошибиться с ценой и не быть обманутым? Налогообложение сделок по продаже | Возврат НДФЛ, при покупке квартиры, в том числе в ипотеку

Возврат НДФЛ, при покупке квартиры, в том числе в ипотеку

Хотелось бы поделиться с читателями полезной информацией по возврату денежных средств, использованных на покупку квартиры или иного жилья. 
В Налоговом кодексе говорится, что покупатель имеет право на налоговый имущественный вычет при строительстве жилья, покупке квартиры (дома) или доли в собственности на территории РФ.
Статья 220 НК РФ говорит о том, что имущественный вычет предоставляется на сумму потраченных средств:
- на строительство либо приобретение квартиры, жилого дома, комнаты или доли в них на территории РФ, земельных участков под индивидуальное жилищное строительство и земельных участков, на которых расположены приобретаемые жилые дома или доли в них;
- на погашение кредита, полученного от российских организаций или индивидуальных предпринимателей и фактически израсходованным на новое строительство либо приобретение на территории РФ жилого дома, квартиры, комнаты или доли (долей) в них, земельных участков, предоставленных для индивидуального жилищного строительства, и земельных участков, на которых расположены приобретаемые жилые дома, или доли (долей) в них.
Произведенные налогоплательщиком вышеперечисленные расходы должны быть произведены из определенного источника доходов которым является его начисленная зарплата. С нее работодатель удерживает налог на доходы физических лиц в размере 13%. Именно эти 13% и можно вернуть.
Вычет предоставляется при условии, если гражданин получает доходы, облагаемые по ставке 13%, то есть, если он является наемным работником.
Конечно, налоговым кодексом предусмотрен ряд ограничений для получения и размера имущественного вычета:
1) перечень объектов, в отношении расходов по приобретению либо новому строительству которых может быть предоставлен имущественный налоговый вычет, является закрытым - это жилой дом, квартира, комната или доля (доли) в них.
Для подтверждения права на имущественный налоговый вычет налогоплательщик должен иметь ряд документов, подтверждающих право на вычет.
2) максимально возможная сумма для возврата при приобретении жилья – 260 тыс. руб. Эта сумма складывается из максимально возможной суммы имущественного вычета, который Налоговый кодекс предоставляет налогоплательщику, а именно, из суммы расходов на строительство и/или покупку жилья (земли), которые для возврата налога не могут превышать 2 млн.руб., т.е. 2 млн.руб. х 13% = 260 тыс.руб.
Если в свидетельстве о праве собственности (акте о передаче построенного жилья) указана дата с 1 января 2003г. до 1 января 2008г., то максимальный размер вычета, который можно будет получить, - 1 млн.руб., если же указана дата до 1 января 2003г. - 600 тыс.руб.
В последнее время объект недвижимости зачастую приобретается за счет заемных (кредитных) средств. И в этом случае получение имущественного вычета по уплачиваемым процентам возможно и предусмотрено законодательно. Но следует обратить внимание, чтобы заемные (кредитные) средства были направлены на приобретение или новое строительство жилого объекта, т.е. были целевыми! Кроме того, следует отметить, что другие расходы, в том числе связанные с получением кредита (оформление и регистрация прав собственности, страхование объекта недвижимости, комиссии банку по ведению счета и др.), при определении суммы вычета не учитываются.
При этом возврат налога на доходы физических лиц с уплаченных процентов по ипотеке возможно по объекту недвижимости, в отношении которого налогоплательщику предоставляется имущественный вычет в размере 2 млн.руб.
Лимита по сумме процентов для получения налогового имущественного вычета нет. Другими словами, сколько процентов по кредиту заплатили, на такую сумму и можно заявить имущественный вычет (проценты по кредиту x 13%).
3) вычет при покупке жилья можно получить только по одному объекту недвижимости одним налогоплательщиком. Имущественный налоговый вычет предоставляется в отношении одного жилого объекта. Именно поэтому под повторностью предоставления имущественного налогового вычета следует понимать получение вычета в отношении более чем одного жилого объекта, а не повторное получение вычета в суммовом выражении его предельного размера, при котором количество приобретенных налогоплательщиком жилых объектов не имеет значения.
При этом не важно, когда было куплено жилье, т.е. Налоговый кодекс РФ не содержит ограничений срока, в течение которого налогоплательщик может использовать свое право на получение имущественного налогового вычета.
4) с 1 января 2012г. при приобретении жилья у взаимозависимых лиц налогоплательщик утрачивает право на имущественный вычет или если жилье куплено за счет сумм материнского капитала и субсидий (других выплат, полученных из бюджетов всех уровней).
Итак, поскольку налоговый имущественный вычет предоставляется по налогу на доходы физических лиц по ставке 13%, а налоговым периодом признается календарный год (с 1 января по 31 декабря), то и сумма налога к возврату также рассчитывается по итогам года.
Следует иметь в виду, что указанный вычет предоставляется за тот налоговый период, в котором возникло право на их получение, но не ранее.
Если в налоговом периоде имущественный налоговый вычет не может быть использован полностью, его остаток может быть перенесен на последующие налоговые периоды до полного его использования.
Итак, куда же обратиться для получения имущественного вычета? Возможен выбор одного из двух вариантов:
1) в бухгалтерию работодателя – работодатель при предоставлении имущественного вычета не удерживает НДФЛ с начисленной заработной платы сотрудника.
Но прежде чем сотруднику идти в бухгалтерию организации за вычетом, ему нужно в своей налоговой инспекции получить уведомление о подтверждении права на имущественный вычет. Это уведомление выдается налоговой инспекцией для конкретного работодателя. А для получения этого уведомления нужно подать в ИФНС пакет документов по приобретенному объекту недвижимости.Работодатель после получения уведомления о подтверждении права на вычет от сотрудника начинает предоставлять ему вычет (т.е. прекращает удерживать с его заработной платы НДФЛ 13%) в месяце получения уведомления до тех пор, пока сумма имущественного вычета не будет предоставлена сотруднику полностью.
2) Вторым вариантом получения имущественного вычета является непосредственное обращение в налоговую инспекцию по месту жительства налогоплательщика. Остановимся на этом варианте более подробно.
Обращаться в налоговую за вычетом можно начиная с 1 января года, следующего за тем, в котором оформлены все документы на жилье (появилось право на вычет) и в последующие годы. Поэтому через налоговую можно вернуть НДФЛ, уплаченный ранее с доходов налогоплательщика, т.е. за полный календарный год.
В соответствии с Налоговым кодексом РФ заявление о возврате суммы излишне уплаченного налога может быть подано в течение трех лет со дня уплаты указанной суммы.
Например, квартира приобретена в 2006 году. В 2012 году гражданин решает воспользоваться правом на получение имущественного вычета по этой квартире. Но вернуть налог при обращении в налоговую инспекцию он сможет максимум за 3 предшествующих года, а именно, за 2009 – 2011гг., а также в последующие годы в случае использования вычета в неполном объеме.
Имущественный вычет предоставляется на основании письменного заявления налогоплательщика при подаче им декларации по форме 3-НДФЛ в налоговый орган с приложением копий следующих документов с обязательным предоставлением их оригиналов для сличения налоговым инспектором, после чего оригиналы будут сразу же возвращены налогоплательщику:
- свидетельство о собственности;
- договор купли-продажи;
- дополнительное соглашение (при наличии);
- кредитный договор (в случае приобретения объекта недвижимости по ипотеке);
- акт приема-передачи объекта недвижимости;
- акт об исполнении обязательств (при наличии);
- платежные документы, в том числе по уплате процентов по жилищным кредитам (это могут быть банковские выписки, квитанции к приходным ордерам, товарные и кассовые чеки и т.д.). Необходимо обратить внимание на оформление платежных документов – важно, чтобы плательщиком в них был указан тот, кто претендует на получение вычета (кроме случаев приобретения жилья в совместную собственность супругами).
Кроме того, необходимы оригиналы:
- справка по форме 2-НДФЛ от работодателя (или работодателей) предоставляется за те годы, по которым налогоплательщик хочет получить имущественный вычет;
- справка из банка о выплате процентов в случае приобретения жилья по ипотеке – данную справку необходимо будет заранее заказать в банке, который предоставил кредит на покупку жилья;
- заявление в произвольной форме на предоставление имущественного вычета и возврат налога с реквизитами для перечисления денежных средств.
На основании собранных документов составляется декларация по форме 3-НДФЛ для подачи в налоговую инспекцию, которая в течение 3-х месяцев после представления декларации с приложением необходимых документов проверяет её. После этого заявление на возврат налога будет считаться принятым и налог должен быть возвращен в течение одного месяца на указанные в заявлении от налогоплательщика реквизиты.

2) В случае , если вы затрудняетесь сами с заполнением декларации 3-НДФЛ, то можете обратиться за консультацией или заполнением в аутсорсинговую компанию «ТИБЭКС», где опытные специалисты качественно и с гарантией помогут вам заполнить и сдать 3-НДФЛ по приемлемой цене.
3) Читайте подробнее здесь